承兑人是财务公司的电子汇票到底是银票还是商票

承兑人是财务公司的电子汇票，是银行承兑汇票还是商总汇票呢？

财务公司是经银监会批准的，由大型企业集团投资成立的，为本集团提供金融服务的金融机构。一般被定义为非银行金融机构，归银监会管控。财务公司也可以看成是一个大集团的内部银行，昆仑银行前身就是中石油的财务公司。

根据《电子商业汇票业务管理办法》规定，“电子银行承兑汇票由银行业金融机构、财务公司（以下统称金融机构）承兑”。因此，在法律层面上，是允许财务公司开展电子承兑业务的。

在实际操作中，汇票系统也将财务公司承兑的电子商业汇票界定为电子银行承兑汇票，业内则称其为“财票”，与银行承兑的电子银行承兑汇票（简称“银票”）区分。

然而，从票据市场认可度来看，企业更愿意使用银票进行支付、融资，特别是国有股份大行承兑的银票，主要原因在于银票在贴现融资难度及利率方面有着较大的优势。

许多公司正是基于票据抬头明确注明是银行承兑汇票，并非商业承兑汇票，基于对银行承兑的信任才接受了票据。因此，尽管票据承兑人信息一栏注明了票据承兑人是财务公司，而非银行，但票据抬头为“银行承兑汇票”的表述，无形中是为财务公司进行了“实质增信”。